Сегодня 23 октября 2019 г., 10:42 GMT+5     ЦБ РФ USD — 63,6336 руб.; ЦБ РФ EUR — 70,9196 руб.      МРОТ: 11280 руб.      Ставка ЦБ РФ: 7,00 %

42
октябрь 2019 года 17.10–23.10

Читалка

Формирование фискальных документов при продаже комиссионером собственных и комиссионных товаров

 опубликовано: № 27 (1387) - июль 2019, добавлено: 10.07.2019     комментарии

Тематики:  Контрольно-кассовая техника  


Показано только начало документа. Для просмотра всего текста необходимо оформить подписку на журнал АМБ-Экспресс:

(Письмо ФНС РФ от 27.06.2019 г. № ЕД-4-20/12565@)

ФНС на примере разъяснила, как формировать фискальный документ комиссионеру.

Продажа комиссионером собственных и комиссионных товаров

ООО «Ромашка» ИНН 1234567891, применяющая основную систему налогообложения, использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» занимается торговлей, в том числе комиссионной, и каждый день открывает смену.

Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 19 апреля 2019 года в 13 часов 45 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) следующие товары:

1. Монитор Товар 1 в количестве 1 шт. на сумму 24000 руб. (в том числе НДС 20% 4000 руб.) – собственные товары ООО «Ромашка»;

2. Детская кровать Товар 2 в количестве 1 шт. на сумму 10 000 руб. (без НДС) – комиссионные товары комитента ООО «Лютик» ИНН 1231231231, применяющего УСН.

Итого: 34 000 руб.

Оплата за товар произведена покупателем наличными денежными средствами.

При продаже был сформирован 2-й кассовый чек за смену с номером фискального документа 133. Кассовый чек был выдан на бумажном носителе (адрес электронной почты не предоставлен клиентом до момента расчета).

Согласно договору комиссии № 11 от 01.01.2019, комиссионер ООО «Ромашка» удерживает сумму своего вознаграждения в размере 500 руб. (5%) из денежных средств, причитающихся комитенту ООО «Лютик», при получении денежных средств от покупателя.

24 апреля 2019 года ООО «Ромашка» перечисляет денежные средства с учетом уже удержанной суммы своего вознаграждения со своего расчетного счета на расчетный счет ООО «Лютик» без предъявления электронного средства платежа.

При этом ККТ не применяется в соответствии с п. 9 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (илирасчетов с использованием электронных средств платежа».

Описание кассового чека при реализации товара с использованием ФФД 1.1

Формирование комиссионером кассового чека при продаже товаров

ТЭГ Название Тэга Электронная форма <1> Печатная форма

Обязательность наличия тега в ФФД 1.05

1000

Наименование документа

 

кассовый чек

+  

Код формы ФД

3   + 1209

Номер версии ФФД

3   + 1048

Наименование пользователя <2>

 

ООО «Ромашка»

(обязательно) + 1018

ИНН пользователя <2>

  1234567891 (обязательно) + 1042

Номер чека за смену

2 2 + 1012

Дата, время

19.04.19 13:45

19.04.19 13:45

+ 1038

Номер смены

5 5 + 1054

Признак расчета

1 приход + 1055

Применяемая систем...


Данный раздел/документ открыт только зарегистрированным пользователям, которые оформили подписку на журнал АМБ-Экспресс!

Вход для зарегистрированных пользователей

Логин


Пароль
  забыли пароль?

Тематический рубрикатор

 

© 2010-2012 «АМБ-Экспресс» — журнал для тех, кто платит налоги. Издательство АМБ (Екатеринбург). Все права на материалы сайта принадлежат «Свердловскому областному негосударственному фонду развития предпринимательства «Екатеринбургская ассоциация малого бизнеса» (АМБ) и защищены в соответствии с разделом VII части четвертой Гражданского кодекса РФ. Никакая часть материалов сайта не может быть воспроизведена в какой бы то ни было форме. Вопросы по сайту: webmaster@amb-express.ru